dnes je 29.3.2024

Input:

Příloha - Schvalovací postupy

1.3.2018, , Zdroj: Verlag Dashöfer

6.2.4.1
Příloha – Schvalovací postupy

Ing. Danuše Prokůpková

SCHÉMA SCHVALOVACÍCH POSTUPŮ

Aplikace vyhlášky Ministerstva financí č. 416/2004 Sb. v podmínkách města

Použité zkratky:

PO – příkazce operace (vedoucí odboru, vedoucí MěP, pověřený zástupce)

SR – správce rozpočtu (pověřený zaměstnanec odboru, MěP)

HÚ – hlavní účetní (vedoucí finančního odboru, pověřený zástupce)

PŘÍJMY

Předběžná kontrola Provádí Úkony Provádí Úkony 
Příjmy před vznikem nároku (1. fáze – právní, tj. vznik pohledávky, plánování budoucí-ho příjmu)  PO Prověří:
  • soulad se stanovenými úkoly, záměry a cíli,

  • správnost operace tj. dodržení právních předpisů a dodržení kritérií hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti,

  • přijetí opatření k vyloučení nebo zmírnění rizik, která se při uskutečnění operace mohou vyskytnout,

  • doložení připravované operace věcně i formálně správnými a úplnými podklady.

 
      
Příjmy po vzniku nároku (2. fáze – finanční, tj. před inkasem příjmu)  PO Prověří správnost určení dlužníka, výši a splatnost vzniklého nároku, způsob zajištění vymáhání pohledávky.        
Vystaví pokyn k plnění příjmů včetně podpisu a předá tento pokyn hlavnímu účetnímu k přijetí příjmu.   Prověří:
  • soulad podpisu PO s podpisem dle podpisového vzoru,

  • správnost určení dlužníka, výši a splatnosti vzniklého nároku s údaji ve vydaném pokynu k plnění příjmů,

  • jiné skutečnosti, které se mohou vyskytnout podle zvláštních právních předpisů.

 
   
Shledá-li HÚ nedostatky, oznámí své zjištění písemně PO s uvedením důvodů.  
Neshledá-li nedostatky, předá pokyn k plnění nároku potvrzený svým podpisem k zajištění výběru konkrétního příjmu.  

VÝDAJE

Předběžná kontrola Provádí Úkony Provádí Úkony 
Výdaje před vznikem závazku (1. fáze – právní, tj. zadání objednávky, uzavření smluvní-ho vztahu, plánování budoucího výdaje)  PO Prověří:
  • nezbytnost a správnost připravované operace,

  • dodržení právních předpisů (např. č. 128/2000 Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů, a opatření, včetně kritérií hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti,

  • správnost postupu podmínek pro zadávání veřejných zakázek,

  • přijetí opatření k vyloučení nebo zmírnění rizik, která se při uskutečnění operace mohou vyskytnout,

  • doložení připravované operace věcně správnými a úplnými podklady.

 
      
Nahrávám...
Nahrávám...